De gemeente houdt de liquiditeitenplanning met inachtneming van de grondexploitaties, investeringsplannen en de te betalen aflossingen scherp in de gaten. Het liquiditeitensaldo wordt goed bewaakt en indien noodzakelijk kan -ter overbrugging en ter voorkoming van het uitkomen boven de kasgeldlimiet voor langer dan drie kwartalen- een langlopende lening worden aangetrokken.
Ontwikkeling leningportefeuille
De gemeente hanteert bij haar financiering de zogenaamde totaalfinanciering. Dat wil zeggen dat de gemeente geen financiering aantrekt voor specifieke projecten, maar alle inkomsten en uitgaven tezamen financiert. Deze wijze van financiering leidt tot eenvoud en efficiency. De leningportefeuille van de gemeente bestaat uit de volgende langlopende leningen:
bedragen x € 1.000 | ||||||
Leningportefeuille Dijk en Waard 2023 | ||||||
Lening | Boekwaarde | Aflossing 2023 | Boekwaarde | Rente-percentage | Rente 2023 | Laatste jaar |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 5.400 | 270 | 5.130 | 1,070% | 58 | 2042 |
2 | 72.632 | 3.632 | 69.000 | 1,050% | 763 | 2042 |
3 | 7.200 | 360 | 6.840 | 1,110% | 80 | 2042 |
4 | 2.625 | 875 | 1.750 | -0,395% | -10 | 2025 |
5 | 4.643 | 929 | 3.714 | -0,155% | -7 | 2027 |
6 | 7.667 | 1.278 | 6.389 | -0,120% | -9 | 2028 |
* 7 | 2.001 | 176 | 1.826 | 5,810% | 116 | 2031 |
* 8 | 1.222 | 107 | 1.115 | 5,800% | 71 | 2031 |
Totaal | 103.390 | 7.626 | 95.764 | 1.061 | ||
* Lening 7 en 8 zijn doorverstrekt aan een woningbouwvereniging. De jaarlijks te betalen rente en aflossing wordt op hetzelfde moment aan de gemeente betaald door deze woningbouwvereniging.
De boekwaarde van de langlopende leningen is per 1 januari 2023 € 103,4 miljoen. Hiervan is € 3,2 miljoen doorgeleend aan een woningbouwvereniging. Er wordt in 2023 € 7,6 miljoen afgelost op bestaande leningen (waarvan € 0,3 miljoen indirect wordt betaald door een woningbouwvereniging).
De leningen 1, 2 en 3 zijn het resultaat van het herfinancieren van een groot deel van het leningenpakket begin 2022. Hiermee is een groot gedeelte van de schuldpositie voor een lange termijn geleend tegen een laag rentepercentage.
Op basis van de meerjarenbalans is de verwachting dat de gemeente de komende jaren meerdere langlopende leningen zal aantrekken. Wanneer de meerjarenbalans wordt gevolgd, is de verwachting dat de boekwaarde van de langlopende leningen oploopt naar € 163 miljoen in 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de verwachte investeringen. Doordat in de Begroting geen rekening wordt gehouden met incidentele baten (bijvoorbeeld winst vanuit grondexploitaties) en eventuele vertragingen in investeringen, zal dit in werkelijkheid lager uitkomen. In de meerjarenbalans vindt u onder vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer de ontwikkeling voor de komende jaren. Voor een nadere analyse van de schuldpositie wordt verwezen naar de kengetallen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.